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Steuer

Kleinunternehmerregelung, Betriebsausgaben, EÜR, Umsatzsteuer: wie das im Alltag einer Selbstständigkeit abläuft, mit Gesetzesquelle zu jeder Zahl. Wo es um deinen Einzelfall geht, gehört die Frage zur Steuerberatung.

Steuern für Selbstständige folgen einer überschaubaren Logik: Erst entscheidet die Umsatzgrenze, ob du Umsatzsteuer berechnest. Dann ermittelst du den Gewinn — Einnahmen minus Betriebsausgaben. Auf diesen Gewinn fällt Einkommensteuer an, und dafür brauchst du eine Rücklage. Die Ratgeber in diesem Bereich folgen genau dieser Reihenfolge:

Die Grundlagen in der richtigen Reihenfolge

  1. Kleinunternehmergrenze 2026 — welche Umsätze zählen und was passiert, wenn du die Grenze überschreitest.
  2. Wechsel zur Regelbesteuerung — was sich bei Rechnungen, Voranmeldung und Vorsteuer ändert.
  3. Betriebsausgaben absetzen — Übersicht mit Grenzen und Rechtsgrundlage, plus Rechenbeispiel über ein ganzes Jahr.
  4. Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) — wie aus Einnahmen und Ausgaben die Steuererklärung wird.
  5. Steuer-Rücklage im Drei-Konten-Modell — welcher Prozentsatz zu deinem Gewinn passt.
  6. Buchhaltungs-Software im Vergleich — wenn du EÜR und Voranmeldung selbst erledigen willst.

Die wichtigsten Grenzen 2026

  • Kleinunternehmer: höchstens 25.000 € Umsatz im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr (§ 19 UStG).
  • Grundfreibetrag: 12.348 € zu versteuerndes Einkommen bleiben steuerfrei (§ 32a EStG).
  • Geringwertige Wirtschaftsgüter: bis 800 € netto im Kaufjahr voll absetzbar (§ 6 Abs. 2 EStG).
  • Aufbewahrung: Belege acht Jahre, Bücher und Abschlüsse zehn Jahre (§ 147 AO).

Jede Zahl in den Ratgebern ist mit dem Gesetzestext verlinkt und mit Stand-Datum versehen.

Aktuelle Beiträge zu Steuer

Hinweis: Die Inhalte auf kapitalruhe.de dienen der Information und persönlichen Meinungsbildung. Sie ersetzen keine individuelle Steuer-, Anlage- oder Versicherungsberatung. Wo es um deinen konkreten Einzelfall geht, ist der Gang zu einem zugelassenen Berufsträger (Steuerberater, §34h-Honorarberater, Versicherungsmakler) die einzig sinnvolle Antwort. Stand der allgemeinen Aussagen: jeweils im Beitrag genannt.